经济法基础知识点&《经济法基础》知识点：违反银行账户结算管理制度的罚则

会计培训 2019-08-09 12:12:47 121

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（一）存款人违反账户管理制度的处罚

1.区分“非经营性存款人”和“经营性存款人”。

【注意】非经营存款人不一定是个人，经营性存款人也不一定是企业。

（1）对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元；

（2）对经营性的存款人的罚款金额有3种：

1000元；1万元以上3万元以下；5千元以上3万元以下。

【注意】情节严重的要追究刑事责任。

2.具体处罚规定

违反银行账户结算管理制度事项	经营性存款人处罚金额	非经营性存款人处罚金额
1.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行	1000元	1000元
1.违反规定开立银行结算账户	1万元以上3万元以下
2.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户
3.违反规定不及时撤销银行结算账户
4.伪造、变造、私自印制开户登记证
1.违反规定将单位款项转入个人银行结算账户	5000元以上3万元以下的罚款
2.违反规定支取现金
3.利用开立银行结算账户逃废银行债务
4.出租、出借银行结算账户
5.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户